photosdematures.com

Ang pahayag ng daloy ng cash ng forma ay tumutukoy sa pahayag ng daloy ng cash na inihanda ng entity ng negosyo upang ihanda ang mga paglalagay ng halaga ng cash flow at halaga ng cash outflow na inaasahan nilang magkaroon sa hinaharap mula sa iba't ibang mga aktibidad na kasama ang mga aktibidad sa pagpapatakbo, mga aktibidad sa pamumuhunan at mga aktibidad sa pananalapi.

Ano ang Pro Forma Cash Flow Statement?

Ang Pro Forma Cash Flow Statement ay isang tanyag na kasanayan sa accounting na nag-uulat ng isang kusang-loob na pahayag na inihanda ng isang firm para sa pagpapakita ng mga proheksyon sa pananalapi. Maaari itong tukuyin bilang ang maaaring halaga ng mga cash inflow at outflow na inaasahan sa mga darating na panahon para sa isang tukoy na tagal ng oras.

• Ang Pahayag ng Daloy ng Cash na Pro-forma ay maaaring mabuo bilang bahagi ng taunang proseso ng pagbabadyet o pagtataya, o maaari itong malikha bilang bahagi ng isang tiyak na kahilingan para sa impormasyon ng daloy ng cash, tulad ng hinihiling ng mga prospective na mamumuhunan o pamamahala ng kumpanya para sa pagpapasya sa hinaharap.
• Ginagampanan din nito ang isang mahalagang papel sa mga bagong negosyo, startup, o SMEs sa yugto ng pagpaplano habang nagbibigay sila ng isang posibleng representasyon ng hinaharap na pagpapatakbo ng isang negosyo. Makatutulong ito sa mga nagpapahiram sa kredito sa pagkilala at magbigay ng pagpopondo sa naturang negosyo, na maaaring hindi magamit ngayon, ngunit sa hinaharap ay maaaring ang susunod na kuwento ng paglago.
• Ang pahayag ng daloy ng cash ng forma ay dapat na nakabatay sa layunin at maaasahang impormasyon upang lumikha ng isang tumpak na projection ng mga pangangailangan sa pananalapi at katayuan na makakatulong makumbinsi ang mga namumuhunan.

Halimbawa ng Pro Forma Cash Flow Statement

Halimbawa, isaalang-alang ang mga sumusunod na pampinansyal na numero ng isang mapagpapalagay na firm

Alinsunod sa ibinigay na senaryo, ang tinatayang kita pagkatapos ng buwis sa mga benta ay dapat na 23.31%, na isang average ng huling limang taon. Ito ay isang perpektong representasyon ng mga pagtatantya ayon sa bawat pro forma cash flow statement.

Katulad nito, ang pamumura sa mga benta ay maaaring matantya sa 4.49% at net-working capital sa mga benta na 7.08% ayon sa mga nakaraang taon na trend. Batay sa mga pagtantya kasunod ng pahayag ng daloy ng cash ng Pro forma ay maaaring ihanda para sa pagtatasa ng taong 2018

Batay sa mga numerong ito, maaaring matiyak ng kompanya ang daloy ng cash na magagamit dito sa pagtatapos ng kasalukuyang taon ng pananalapi.

Mga uri ng Pro Forma Cash Flow Statement

Maaari itong maging handa para sa isang maikling term, medium-term at pangmatagalang batay sa kinakailangan mula sa pamamahala.

# 1 - Maikling kataga

Ang paghahanda ng mga maikling pahayag ay nasa buwanang, lingguhan, o pang-araw-araw na batayan. Ang paggamit ng mga ito ay upang makagawa ng mga panandaliang pagpapasya. I.e., para sa araw-araw, mga desisyon sa pagpapatakbo tulad ng pagbabadyet para sa isang gastos, pagpaplano para sa pansamantalang mga kakulangan sa salapi, atbp.

# 2 - Katamtamang kataga

Ang paghahanda ng mga pahayag na Medium-term ay para sa isang panahon na hindi hihigit sa isang taon. Ang paggamit ng mga pahayag na ito ay upang gumawa ng mga pagpapasya para sa taong pinansyal na isinasaalang-alang, tulad ng isang pagtatantya ng mga kita, kita, atbp.

# 3 - Pangmatagalan

Ang paghahanda ng mga pangmatagalang pahayag ay para sa mga tagal na lumalagpas sa isang taon. Ang paggamit ng mga pahayag na ito ay para sa pagkuha ng pangmatagalang pamumuhunan at madiskarteng mga desisyon ng pamamahala at mga namumuhunan. Ang isang desisyon ng pagpopondo ng kapital, ang pagtatatag ng mga bagong pakikipagsapalaran, atbp. Ay batay sa pangmatagalang pro forma cash flow statement.

Mga kalamangan

Ang mga sumusunod ay ilang mga kritikal na bentahe ng pro forma cash flow statement

# 1 - Pagpaplano ng negosyo

Ang mga pahayag ng daloy ng cash ng forma ay tumutulong sa pagpaplano at kontrol sa negosyo. Ang mga pahayag na ito ay tumutulong sa pamamahala sa paghahambing ng kanilang mga diskarte sa negosyo at mga kahaliling plano sa negosyo. Sinusuri ang inaasahang mga numero, makakatulong sa pagpapasya kung ano ang pinakamahusay na naglilingkod sa kumpanya na Ito ay kapaki-pakinabang sa pagtantya ng kakulangan sa cash sa lalong madaling panahon.

1. Tumutulong ito sa pagpaplano para sa pagbawas ng maiiwasang paggasta.
2. Ang pagkuha ng mga desisyon sa pamumuhunan sa hinaharap sa mga kaso ng labis na kakayahang magamit ng cash;
3. Ito ay kapaki-pakinabang sa pagpaplano ng mga pagpapatakbo ng isang kumpanya at sa pag-asahan ang posisyon sa pananalapi ng kumpanya.
4. Kinikilala ang mga inorganic na prospect na paglago at ang mga epekto nito tulad ng pagsasama, mga acquisition, o magkasamang pakikipagsapalaran;

# 2 - Pagmomodelo sa Pinansyal

Ang mga pahayag ng daloy ng cash ng forma ay makakatulong na magsagawa ng mga kalkulasyon sa matematika at lumikha ng mga modelo ng pananalapi. Ang mga sitwasyong paano kung paano lumikha ng tulong sa:

1. Pagsubok ng iba't ibang mga pagpapalagay na maaaring magbigay ng iba't ibang mga sitwasyon ng mga gastos sa pagbebenta at produksyon.
2. Pagkukuwenta sa mga plano sa hinaharap na negosyo at epekto sa mga hinaharap na pagpapahalaga;
3. Pag-aaral ng epekto ng mga variable sa mga presyo ng paggawa, materyales, at overhead na gastos;

Mga limitasyon

Ang mga sumusunod ay ilang mga limitasyon ng mekanismong ito.

• Maaaring hindi ma-target ang mga epekto ng panlabas na puwersa ng merkado. Dahil ang mga pahayag na ito ay batay sa mga pagtatantya, maaaring hindi nito makuha ang mga panlabas na puwersa na nakakaapekto sa mga pananalapi ng kumpanya. Mayroong iba't ibang mga panlabas na kadahilanan na nakakaapekto sa samahan tulad ng mga pagbabago sa istraktura ng rate ng buwis, mga pagbabago sa mga presyo ng hilaw na materyal na dapat bayaran sa mga kondisyon sa merkado, implasyon, pag-urong, pagbabago ng rate ng interes, mga pagbabago sa teknolohikal, atbp. Ang mga aspetong ito ay higit na nakakaimpluwensya sa mga pananalapi ng kumpanya.
• Minsan, maaari itong magpakita ng mga mapanlinlang na resulta dahil sa maling pagtatantiya. Dahil ang pahayag ng daloy ng cash ng pro forma ay batay sa nakaraang pagtatantya sa pagganap ng kumpanya, maaaring hindi ito magbigay ng isang perpektong larawan sa hinaharap, kaya't magreresulta sa mga pagtatantya na maaaring hindi tama. Sa ganitong uri ng mga sitwasyon, ang pro forma cash flow ay maaaring magbigay ng nakaliligaw at hindi maaasahang mga resulta.

Konklusyon

Ito ay isang mahalagang bahagi ng pagpaplano sa pananalapi at pagtataya. Ginamit ito ng pamamahala upang mabilang ang mga madiskarteng hakbangin anuman ang laki ng kompanya o ng subsidiary nito. Habang ang isang pro forma ay hindi nag-aalok ng garantiya, kapag tapos nang tama, ipinapakita nito na ang pamamahala ay nagawa ang takdang aralin na may tumpak na palagay batay sa pamantayan ng industriya. Dahil ang mga pahayag ng daloy ng cash ng pro forma ay mga pagtatantya, ang mga ito ay nababaluktot, at ang mga pagsasaayos ay ginawa bilang at kung kinakailangan. Hindi matukoy kung ang mga mungkahi ay ginawa ng mga namumuhunan o iba pang mga ideya na inaayos ang mga gastos, sa gayon ay kumakatawan sa isang likas na likas na katangian.