Pahayag ng Daloy ng Pondo (Kahulugan, Halimbawa) | Paano Mag-interpret?

Ano ang Pahayag ng Daloy ng Pondo?

Ang pahayag ng daloy ng pondo ay isang pahayag na ihinahambing ang dalawang sheet ng balanse sa pamamagitan ng pag-aaral ng mga mapagkukunan ng pondo (utang at kapital ng equity) at ang paglalapat ng mga pondo (assets) at mga dahilan nito para sa anumang pagkakaiba. Tinutulungan nito ang kumpanya na makita kung saan nagastos ang kanilang pera at mula sa kung saan nila natanggap ang pera (pangmatagalang pondo na naipon ng mga isyu ng pagbabahagi, mga debenture, at pagbebenta ng mga hindi kasalukuyang assets).

Ngayon, titingnan namin ang format ng pahayag ng daloy ng pondo.

Halimbawa ng Pahayag ng Daloy ng Pondo

Mayroon itong tatlong magkakahiwalay na pahayag -

  1. Pahayag na nagpapakita ng mga pagbabago sa working capital.
  2. Mga pondo mula sa mga operasyon.
  3. Pahayag ng daloy ng pondo.

Kaya, magsisimula kami sa una.

# 1 - Pahayag na nagpapakita ng mga pagbabago sa working capital

Sa pahayag na ito, kailangan mong ipatupad ang mga pagbabago sa gumaganang kapital. Ang kapital na nagtatrabaho ay katumbas ng kasalukuyang mga assets na minus kasalukuyang mga pananagutan. Makikita natin ang format at halimbawa ng kung paano ito ginagawa.

Pahayag na nagpapakita ng mga pagbabago sa working capital

Mga detalye31.03.2015 (sa US $)31.03.2016 (sa US $)Taasan (sa US $)Bumaba (sa US $)
Kasalukuyang mga ari-arian -
Mga imbentaryo120,000150,00030,000
Mga Natatanggap na Mga Account110,00070,00040,000
Cash & Bank65,00080,00015,000
Mga Natanggap na Bills46,00032,00014,000
Paunang bayad13,00016,0003,000
Kabuuang Kasalukuyang Mga Asset (A)354,000348,000  
Mga Kasalukuyang Pananagutan -    
Bayad na Mga Account45,00060,000       –15,000
Mga Bayad na Maaaring Bayaran30,00025,0005,000
Natitirang gastos11,00012,0001,000
Kabuuang Kasalukuyang Mga Pananagutan (B)86,00097,000  
Net Working Capital (A - B)268,000251,000  
Net Pagbawas sa Working Capital17,00017,000
Kabuuan268,000268,00070,00070,000

# 2 - Pahayag na nagpapakita ng mga pondo mula sa mga pagpapatakbo

Sa ganitong uri ng pahayag ng daloy ng pondo, isasaalang-alang namin ang kita / pagkawala ng kasalukuyang taon at pagkatapos ay gumawa ng ilang mga pagsasaayos (pagdaragdag ng pagbaba ng halaga, pagkawala sa mga benta ng mga nakapirming mga assets, atbp.) At pagkatapos ay ibabawas ang kita / pagkawala ng nakaraang taon .

Tignan natin -

Pahayag na nagpapakita ng mga pondo mula sa mga operasyon

Mga pondo mula sa mga operasyonHalaga (sa US $)Halaga (sa US $)
Kita at Pagkawala A / C tulad ng sa 31.03.2016 250,000
Idagdag:
Ang pamumura sa Halaman13,000
Pagpapahalaga sa Mga Gusali11,000
Ang paunang gastos ay naalis na5,000
Pagkawala sa pagbebenta ng mga nakapirming assets4,000
Ang halaga ay inilipat sa Reserve17,000
Iminungkahing dividend15,000
Pagbibigay para sa buwis sa kita32,000
 98,000
 348,000
Mas kaunti: Kita at Pagkawala A / C tulad ng sa 31.03.2015 (150,000)
Mga pondo mula sa Mga Operasyon 198,000

Ang pahayag na ito ay maaaring ihalili bilang kahalili bilang "Inayos na Kita at Pagkawala A / C," kung saan maaari mong isaalang-alang ang lahat ng mga tala sa pagtatrabaho.

Ngayon, pag-usapan natin ang susunod na pahayag.

# 3 - Pahayag ng Daloy ng Pondo

Ito ang pangwakas na pahayag ng buong daloy ng pondo.

At isasaalang-alang namin ang mga pahayag sa itaas upang makita ang epekto sa pahayag na ito. Ang isang bagay na kailangan mong tandaan ay kapag ang paggamit ng mga pondo ay mababawas mula sa mga mapagkukunan, dapat itong tumugma sa netong pagtaas / pagbawas sa gumaganang kapital.

Magsimula na tayo.

Ang Pahayag ng Daloy ng Pondo sa taong natapos noong ika-31 ng Marso 2016

Mga detalyeHalaga (sa US $)Halaga (sa US $)
Pinagmulan ng Pondo  
Mga pondo mula sa pagpapatakbo (ref: ang pangalawang pahayag)198,000
Pagbebenta ng Mga Fixed Asset50,000
Isyu ng mga bagong pagbabahagi para sa mga shareholder ng kagustuhan100,000
Kabuuang Mga Pinagmulan (A)348,000
Mga aplikasyon ng Pondo
Pagbili ng Halaman108,000
Pagbili ng Mga Gusali42,000
Pagbabayad ng buwis100,000
Pagbabayad ng dividend65,000 
Pagtubos ng Mga Pagbabahagi ng Kagustuhan50,000 
Kabuuang Application (B) 365,000
Net Pagbawas sa Working Capital (A - B) 17,000