Mga Ratiyong Pinansyal | Nangungunang 28 Mga Ratio sa Pinansyal (Mga Formula, Uri)

Ano ang Mga Ratio sa Pinansyal?

Ang mga ratios sa pananalapi ay ang mga tagapagpahiwatig ng pagganap ng pananalapi ng mga kumpanya at mayroong iba't ibang mga uri ng mga ratio sa pananalapi na nagpapahiwatig ng mga resulta ng kumpanya, mga panganib sa pananalapi at ang kahusayan sa pagtatrabaho tulad ng ratio ng pagkatubig, Ratio ng Asset Turnover, Mga ratiyo sa kakayahang kumita sa negosyo, mga ratio ng peligro sa negosyo, pampinansyal ratio ng peligro, Mga ratio ng katatagan atbp.

Listahan ng Nangungunang 28 Mga Ratio sa Pinansyal na may Mga Formula at Uri

Nasa ibaba ang mga uri at listahan ng mga ratios sa pananalapi na may Mga Formula

Kasalukuyang ratio
Mabilis na ratio
Lubos na ratio ng pagkatubig
Ratio ng cash
Ratio ng Turnover ng Imbentaryo
Mga Ratio ng Pag-turnover na Maaaring Magamit
Capital Ratio ng Pagbabago
Ratio ng Pag-turnover ng Asset
Net Working Capital Ratio
Siklo ng Conversion ng Cash
Kita sa Margin
Return on Investment
Bumalik sa Equity
Kita Sa bawat Pagbabahagi
Operasyon ng Pakikitungo
Pagkilos sa pananalapi
Kabuuang Pakinabang
Ratio-Equity Ratio
Ratio ng Saklaw ng Interes
Ratio ng Saklaw ng Serbisyo sa Utang
Nakatakdang Ratio ng Asset
Kasalukuyang Asset sa Fixed Asset
Pagmamay-ari ng Ratio
Naayos ang Cover ng Interes
Naayos ang Cover ng Dividend
Ratio sa Kapasidad
Ratio ng Aktibidad
Ratio ng Kahusayan

Pagsusuri sa Ratio ng Liquidity

Ang unang uri ng pagtatasa ng ratio ng pananalapi ay ang Liquidy Ratio. Ang layunin ng liquidity ratio ay upang matukoy ang kakayahan ng isang negosyo na matugunan ang mga obligasyong pampinansyal nito sa panandaliang at mapanatili ang kakayahang magbayad ng panandaliang utang. Ang ratio ng pagkatubig ay maaaring kalkulahin ng maraming paraan na ang mga ito ay ang mga sumusunod: -

# 1 - Kasalukuyang Ratio

Ang kasalukuyang ratio ay tinukoy bilang isang working capital ratio o banker’s ratio. Ang kasalukuyang ratio ay nagpapahiwatig ng kaugnayan ng isang kasalukuyang asset sa kasalukuyang mga pananagutan.

Kasalukuyang Formula ng Ratio = Kasalukuyang Mga Asset / Kasalukuyang Pananagutan

Ang kasalukuyang ratio ng isang kumpanya ay maaaring ihambing sa nakaraang kasalukuyang ratio; makakatulong ito upang matukoy kung ang kasalukuyang ratio ay mataas o mababa sa panahong ito sa oras.

Ang ratio ng 1 ay itinuturing na perpekto na ang kasalukuyang mga assets ay dalawang beses sa isang kasalukuyang pananagutan, kung gayon walang isyu ang babayaran sa pananagutan, at kung ang ratio ay mas mababa sa 2, ang pagbabayad ng pananagutan ay magiging mahirap at mga epekto sa trabaho.

# 2 - Acid Test Ratio / Quick Ratio

Ang kasalukuyang ratio ay karaniwang ginagamit upang suriin ang pangkalahatang panandaliang solvency o posisyon ng pagkatubig ng isang kumpanya, ngunit maraming beses na kanais-nais na malaman ang mas agarang posisyon o instant na pagbabayad ng kakayahan ng isang firm kaysa sa ipinahiwatig ng kasalukuyang ratio para sa acid test na ito ginamit ang financial ratio. Iniuugnay nito ang pinaka-likidong mga assets sa kasalukuyang pananagutan.

Formula ng Pagsubok ng Acid = (Kasalukuyang Mga Asset-Imbentaryo) / (Kasalukuyang Pananagutan)

Ang mabilis na ratio ay maaaring nakasulat bilang: -

Mabilis na Formula ng Ratio = Mabilis na Mga Asset / Kasalukuyang Mga Pananagutan

O kaya naman

Mabilis na Formula ng Ratio = Mabilis na Mga Asset / Mabilis na Pananagutan

# 3 - Ganap na Ratio sa Likido

Tumutulong ang absolute Liquidity upang makalkula ang tunay na pagkatubig, at para doon, ang imbentaryo at mga natanggap ay ibinukod mula sa kasalukuyang mga assets. Para sa isang mas mahusay na pagtingin sa pagkatubig, ang ilang mga assets ay ibinukod na maaaring hindi kumakatawan sa kasalukuyang daloy ng cash. Sa isip, ang ratio ay dapat na 1: 2.

Ganap na pagkatubig = Cash + Marketable Securities + Natatanggap na Net at Utang

# 4 - Ratio sa Cash

Ang ratio ng Cash ay kapaki-pakinabang para sa isang kumpanya na sumasailalim ay problemang pampinansyal.

Formula ng Cash Ratio = Cash + Marketable Securities / Kasalukuyang Pananagutan

Kung ang ratio ay mataas, pagkatapos ay sumasalamin ito ng underutilization ng mga mapagkukunan, at kung ang ratio ay mababa, pagkatapos ay maaari itong humantong sa isang problema sa pagbabayad ng mga singil.

Pagsusuri sa Ratio ng Turnover

Ang pangalawang uri ng pagtatasa ng ratio ng pampinansyal ay ang Turnover Ratio. Ang ratio ng paglilipat ng tungkulin ay kilala rin bilang ratio ng aktibidad. Ipinapahiwatig ng ganitong uri ng ratio ang kahusayan kung saan ginagamit ang mga mapagkukunan ng isang kumpanya. Para sa bawat uri ng assets, ang ratio ng pampinansyal ay maaaring makalkula nang magkahiwalay.

Ang mga sumusunod ay karaniwang kinakalkula sa mga ratio ng pananalapi: -

# 5 - Ratio ng Turnover ng Imbentaryo

Sinusukat ng ratio ng pananalapi ang sukat ng laki ng imbentaryo at naiimpluwensyahan ang halaga ng cash na magagamit upang magbayad ng mga pananagutan.

Formula ng Ratio ng Pagbabago ng Imbentaryo = Gastos ng Mga Benta na Nabenta / Average na Imbentaryo

# 6 - Mga Utang o Nakatanggap na Ratio ng Pag-turnover

Ipinapakita ng ratio ng natanggap na paglilipat ng tungkulin kung gaano karaming beses ang natanggap na ginawang cash sa panahon.

Makatanggap na Formula ng Ratio ng Pagbabago = Net Credit Sales / Average na Mga Makatanggap ng Mga Account

# 7 - Ratio ng Pagbabago ng Kapital

Sinusukat ng ratio ng turnover ng kapital ang pagiging epektibo kung saan gumagamit ang isang kumpanya ng mga mapagkukunang pampinansyal.

Pormula sa Ratio ng Pagbabago sa Kapital = Pagbebenta sa Net (Gastos ng Mga Benta na Ibinenta) / Pinapasukan na Kapital

# 8 - Ratio ng Pag-turnover ng Asset

Ipinapakita ng ratio ng pananalapi na ito ang bilang ng beses na nai-turnover ang net na nahihipo na mga assets sa isang taon. Ang mas mataas ang ratio mas mahusay na ito.

Formula ng Ratio ng Pag-turnover ng Asset = Pag-turnover / Net na Nasasalin na Mga Asset

# 9 - Net Working Ratio ng Pagbabago ng Capital

Ipinapahiwatig ng proporsyang pampinansyal kung epektibo o hindi nagamit na kapital ang ginamit sa paggawa ng mga benta. Ang Net working capital ay nangangahulugang ang labis ng kasalukuyang mga assets sa kasalukuyang mga pananagutan.

Formula ng Ratio sa Paggawa ng Net Working Capital = Pagbebenta ng Net / Net Working Capital

# 10 - Siklo ng Conversion ng Cash

Ang Siklo ng pag-convert ng Cash ay ang kabuuang oras na kinuha ng kumpanya upang i-convert ang mga cash outflow sa mga cash flow (return).

Formula ng Siklo ng Conversion ng Cash = Mga Natatanggap na Araw + Mga Araw ng Imbentaryo - Mga Bayad na Araw

Pagsusuri sa Ratio ng Kita sa Operating Profitability

Ang pangatlong uri ng pagtatasa ng ratio ng pampinansyal ay ang Operating Profitability Ratio. Tumutulong ang ratio ng kakayahang kumita upang sukatin ang kakayahang kumita ng isang kumpanya sa pamamagitan ng kahusayan na ito ng aktibidad sa negosyo. Ang mga sumusunod ay ang mahalagang ratios ng kakayahang kumita: -

# 11 - Kumita sa Margin

Ito ang proporsyon ng netong kita sa turnover na nagpapahayag ng porsyento. Ito ay tumutukoy sa huling ginamit na netong kita.

Kumita sa formula ng Margin = Net Income / Turnover * 100

# 12 - Return on Capital Empleyado o Return On the Investment

Sinusukat ng ratio ng pananalapi ang kakayahang kumita kaugnay sa kabuuang kapital na pinagtatrabahuhan sa isang negosyong negosyo.

Form ng Return on Investment = Kita Bago ng Interes at Buwis / Kabuuang Trabaho ng Capital

# 13 - Return On Equity

Ang return on equity ay nagmula sa pamamagitan ng pagkuha ng netong kita at paghahati nito sa equity ng shareholder; nagbibigay ito ng pagbabalik na napagtanto ng pamamahala mula sa equity ng shareholder.

Return on Equity Formula = Profit After Taxation - Mga Kagustuhan sa Mga Dividend / Ordinary shareholder’s Fund * 100

# 14 - Mga Kita Bawat Pagbabahagi

Ang EPS ay nakuha sa pamamagitan ng paghahati ng kita ng kumpanya sa kabuuang bilang ng pagbabahagi na natitira. Nangangahulugan ito ng kita o netong kita.

Mga Kita Sa bawat Pagbabahagi ng Formula = Mga Kita Pagkatapos ng Pagbubuwis - Mga Kagustuhan sa Mga Dividend / Bilang ng Mga Ordinaryong Pagbabahagi

Ginagamit ng mamumuhunan ang lahat ng ratio sa itaas bago namuhunan at gumawa ng maximum na kita at pag-aralan ang peligro. Sa pamamagitan ng ratio, madali para sa kanya na ihambing at hulaan ang paglago ng isang kumpanya sa hinaharap. Pinapasimple din nito ang pahayag sa pananalapi.

Mga Ratio sa Panganib sa Negosyo

Ang ika-apat na uri ng pagtatasa ng ratio ng pananalapi ay ang Mga Ratio sa Panganib sa Negosyo. Sinusukat namin dito kung gaano ka sensitibo ang mga kita ng kumpanya patungkol sa mga nakapirming gastos nito pati na rin ang ipinapalagay na utang sa sheet ng balanse.

# 15 - Leverage sa Operasyon

Ang leverage sa pagpapatakbo ay ang pagbabago ng porsyento sa kita sa pagpapatakbo na may kaugnayan sa mga benta, at sinusukat nito kung gaano ka-sensitibo ang kita sa pagpapatakbo sa pagbabago sa mga kita. Mas malaki ang paggamit ng mga nakapirming gastos, mas malaki ang epekto ng pagbabago sa mga benta sa kita sa pagpapatakbo ng isang kumpanya.

Operating Leverage Formula =% pagbabago sa EBIT /% pagbabago sa Pagbebenta

# 16 - Puwersang Pinansyal

Ang leverage sa pananalapi ay ang pagbabago ng porsyento sa Net na kita na may kaugnayan sa Operating Profit, at sinusukat nito kung gaano ka-sensitibo ang Kita sa Net sa pagbabago sa Operating Income. Pangunahin ang leverage sa pananalapi mula sa mga desisyon sa financing (paggamit ng utang) ng kumpanya.

Pormula sa Leverage sa Pinansyal =% pagbabago sa Net Income /% pagbabago sa EBIT

# 17 - Kabuuang Pakinabang

Ang kabuuang leverage ay ang pagbabago ng porsyento sa Net profit na may kaugnayan sa Sales nito. Kabuuang mga hakbang sa leverage kung gaano sensitibo ang Kita sa Net sa pagbabago ng Benta.

Kabuuang Formula ng Pagkilos =% pagbabago sa Net Profit /% pagbabago sa Pagbebenta

Pagsusuri sa Ratio sa Panganib sa Pananalapi

Ang ikalimang uri ng pagtatasa ng ratio ng pananalapi ay ang Ratio sa Panganib sa Panganib. Sinusukat namin dito kung gaano napakinabangan ang kumpanya at kung paano ito inilalagay patungkol sa kakayahang magbayad ng utang.

# 18 - Ratio Equity Ratio

Formula ng Equity ng Utang = Pangmatagalang Utang / Pondo ng shareholder

Nakakatulong ito upang sukatin ang lawak ng equity upang bayaran ang utang. Ginagamit ito para sa pangmatagalang pagkalkula.

# 19 - Pagsusuri sa Ratio ng Saklaw ng Interes

Ang proporsyang pampinansyal na ito ay nangangahulugan ng kakayahan ng firm na magbayad ng interes sa ipinapalagay na utang.

Formula ng Sakop ng Interes = EBITDA / Gastos sa interes

Ang mga mas mataas na ratio sa saklaw ng interes ay nagpapahiwatig ng mas malaking kakayahan ng firm na bayaran ang mga interes nito.
Kung ang saklaw ng interes ay mas mababa sa 1, kung gayon ang EBITDA ay hindi sapat upang mabayaran ang interes, na nagpapahiwatig ng paghahanap ng iba pang mga paraan upang ayusin ang mga pondo.

# 20 - Ratio Coverage Service ng Utang (DSCR)

Sinasabi sa amin ng Ratio Service Coverage Ratio kung ang Kita sa Pagpapatakbo ay sapat upang mabayaran ang lahat ng mga obligasyon na nauugnay sa utang sa isang taon.

Formula ng Sakop ng Serbisyo sa Utang = Kita sa Pagpapatakbo / Serbisyo ng Utang

Ang Operating Income ay walang iba kundi ang EBIT

Ang Serbisyo ng Utang ay Pangunahing Bayad + Mga Bayad sa Interes + Bayad sa Pag-upa

Ang isang DSCR na mas mababa sa 1.0 ay nagpapahiwatig na ang operating cash flow ay hindi sapat na sapat para sa Utang na Paglilingkod, na nagpapahiwatig ng mga negatibong daloy ng cash.

Mga Ratio ng Katatagan

Ang ikaanim na uri ng pagtatasa ng ratio ng pananalapi ay ang Stability Ratio. Ang ratio ng katatagan ay ginagamit sa isang pangitain ng pangmatagalang. Gumagamit ito upang suriin kung ang kumpanya ay matatag sa pangmatagalan o hindi. Ang ganitong uri ng pagtatasa ng ratio ay maaaring kalkulahin ng maraming paraan ang mga ito ay ang mga sumusunod: -

# 21 - Nakatakdang Ratio ng Asset

Ginagamit ang ratio na ito upang malaman kung ang kumpanya ay nagkakaroon ng sapat na kasiyahan o hindi upang matugunan ang pangmatagalang kinakailangan sa negosyo.

Naayos na Formula ng Ratio ng Asset = Mga Fixed Asset / Capital na Nagtatrabaho

Ang ideal na ratio ay 0.67. Kung ang ratio ay mas mababa sa 1 pagkatapos ay maaari itong magamit upang bumili ng mga nakapirming assets.

# 22 - Ratio sa Kasalukuyang Mga Asset sa Fixed Asset

Ratio sa Kasalukuyang Mga Asset sa Fixed Asset = Kasalukuyang Mga Asset / Fixed Asset

Kung tumataas ang ratio, ang pagtaas ng kita at sumasalamin sa negosyo ay lumalawak, samantalang kung ang pagbaba ng ratio ay nangangahulugang ang kalakalan ay maluwag.

# 23 - Proprietary Ratio

Ang proprietary ratio ay ang ratio ng mga pondo ng shareholder sa kabuuang nasusukat na mga assets; nagsasabi ito tungkol sa lakas sa pananalapi ng isang kumpanya. Sa isip, ang ratio ay dapat na 1: 3.

Pormula ng Propriitary Ratio = Pondo ng shareholder / Kabuuang Nasusukat na Mga Asset

Mga Ratio ng Sakop

Ang ikapitong uri ng pagtatasa ng ratio ng pananalapi ay ang saklaw na Ratio. Ang uri ng pagtatasa ng ratio ay ginagamit upang makalkula ang dividend, na kailangang bayaran sa mga namumuhunan o interes na babayaran sa nagpapahiram. Kung mas mataas ang takip, mas mabuti ito. Maaari itong kalkulahin ng mga sumusunod na paraan: -

# 24 - Naayos ang Cover ng Interes

Ginagamit ito upang sukatin ang kakayahang kumita ng negosyo at ang kakayahang bayaran ang utang.

Nakatakdang Pormula sa Sakop ng interes = Net Profit Bago ang interes at Bayarin / Singil sa interes

# 25 - Nakatakdang Cover ng Dividend

Nakakatulong ito upang masukat ang dividend na kailangang magbayad sa namumuhunan.

Naayos ang Formula ng Cover ng Dividend = Net Profit Bago ang Interes at Buwis / Dividend sa Share Preferensi

Pagsusuri sa Control Ratio

Ang ikawalong uri ng pagtatasa ng ratio ng pananalapi ay ang Control Ratio. Control ratio mula sa pangalan mismo, malinaw na ang paggamit nito upang makontrol ang mga bagay sa pamamahala. Ang ganitong uri ng pagsusuri sa ratio ay tumutulong sa pamamahala upang suriin ang kanais-nais o hindi kanais-nais na pagganap.

# 26 - Ratio sa Kapasidad

Para sa ganitong uri ng pagtatasa ng ratio, ang formula na ibinigay sa ibaba ay gagamitin para sa pareho.

Kapasidad sa Ratio Formula = Tunay na Oras na Nagtrabaho / Badyet na Oras * 100

# 27 - Ratio ng Aktibidad

Upang makalkula ang isang sukat ng aktibidad sa ibaba, ginagamit ang formula.

Formula ng Ratio ng Aktibidad = Mga Karaniwang Oras para sa Aktwal na Produksyon / Badyet na Pamantayang Oras * 100

# 28 - Ratio ng Kahusayan

Upang makalkula ang pagiging produktibo sa ibaba ng pormula ay ginagamit.

Formula ng Ratio ng Kahusayan = Karaniwang Oras para sa Aktwal na Produksyon / Aktwal na Oras na Ginawa * 100

Kung ang isang porsyento ay 100 o higit pa, ito ay itinuturing na mas kanais-nais; kung ang isang porsyento ay mas mababa sa 100%, kung gayon ito ay hindi kanais-nais.