Mga Uri ng Mga Ratio sa Pinansyal

Ang mga ratios sa pananalapi ay ang mga ratios na ginagamit upang pag-aralan ang mga pahayag sa pananalapi ng kumpanya upang suriin ang pagganap kung saan ang mga ratios na ito ay inilalapat ayon sa kinakailangang mga resulta at ang mga ratios na ito ay nahahati sa limang malawak na kategorya na kung saan ay mga likidong likididad, mga ratio ng pinansiyal na pagkilos, ratio ng kahusayan, mga ratio ng kakayahang kumita, at mga ratio ng halaga sa merkado.

Listahan ng Nangungunang 5 Mga Uri ng Mga Ratio sa Pinansyal

Mga Ratio ng Kalidad
Mga Ratio ng Pagkilos
Kahusayan / Mga Ratio sa Aktibidad
Mga Ratios na Kakayahang Makita
Mga Ratio ng halaga sa merkado

Talakayin natin nang detalyado ang bawat isa sa kanila -

# 1 - Mga Ratio ng Kalidad

Sinusukat ng mga ratio ng Liquidity ang kakayahan ng kumpanya na matugunan ang mga kasalukuyang pananagutan. Kabilang dito ang mga sumusunod

Kasalukuyang Ratio

Natutukoy ang kakayahan ng isang kumpanya na matugunan ang mga panandaliang pananagutan sa mga kasalukuyang assets:

Kasalukuyang Ratio = Kasalukuyang Mga Asset / Kasalukuyang Mga Pananagutan

Sa ilalim ng mga ganitong uri ng mga ratio, ang isang kasalukuyang ratio na mas mababa sa 1 ay nagpapahiwatig na ang kumpanya ay maaaring hindi matugunan ang mga obligasyong ito sa maikling panahon sa oras. Ang isang ratio na mas mataas sa 1 ay nagpapahiwatig na ang kumpanya ay may labis na panandaliang mga assets bilang karagdagan sa pagtugon sa mga obligasyon sa panandaliang.

Acid-Test / Quick Ratio:

Natutukoy ang kakayahan ng isang kumpanya na matugunan ang mga panandaliang pananagutan na may mabilis na mga assets:

Mabilis na Ratio = (CA - Mga Imbentaryo) / CL

Ang mga mabilis na assets ay nagbubukod ng imbentaryo at iba pang kasalukuyang mga assets na hindi madaling mapapalitan sa cash.

Kung ito ay mas mataas sa 1 pagkatapos ang kumpanya ay may labis na cash. Ngunit kung ito ay mas mababa maaari itong ipahiwatig na ang kumpanya ay masyadong umaasa sa imbentaryo upang matugunan ang mga obligasyon nito.

Ratio sa Cash

Tinutukoy ng Cash Ratio ang kakayahan ng isang kumpanya na matugunan ang mga panandaliang pananagutan na may cash at cash na katumbas (CCE):

Cash ratio = CCE / Kasalukuyang Mga Pananagutan

Ratio ng Daloy ng Daloy ng Operating:

Natutukoy ang mga oras na maaaring matugunan ng isang kumpanya ang kasalukuyang mga pananagutan sa operating cash generated (OCF):

Ratio ng Daloy ng Operating Cash = OCF / Kasalukuyang Mga Pananagutan

# 2 - Mga Ratio ng Pagkuha

Sa ilalim ng mga ganitong uri ng mga ratios sa pananalapi, gaano ito nakasalalay sa isang kumpanya sa paghiram para sa mga operasyon nito. Samakatuwid ito ay mahalaga para sa mga bankers at mamumuhunan na nais na mamuhunan sa kumpanya.

Ang isang mataas na ratio ng leverage ay nagdaragdag ng pagkakalantad ng isang kumpanya sa peligro at pagbagsak ng kumpanya, ngunit sa turn, nagmumula rin ang potensyal para sa mas mataas na pagbabalik.

Ratio sa Utang

Tumutulong ang ratio ng utang na ito upang matukoy ang proporsyon ng paghiram sa kabisera ng isang kumpanya. Ipinapahiwatig nito kung magkano ang mga assets na pinondohan ng utang.

Utang na ratio = Kabuuang Utang / Kabuuang Mga Asset

Kung ang ratio na ito ay mababa, ipinapahiwatig nito ang kumpanya ay nasa isang mas mahusay na posisyon dahil nagagawa nitong matugunan ang mga kinakailangan nito mula sa sarili nitong mga pondo. Mas mataas ang ratio, mas mataas ang peligro. (Tulad ng magkakaroon ng isang malaking paglabas sa interes)

Utang sa Equity Ratio:

Sinusukat ng ratio ng debt-equity ang ugnayan sa pagitan ng kabuuang mga pananagutan at kabuuang equity. Ipinapakita nito kung magkano ang mga vendor at mga nagpapautang sa pananalapi ay nakatuon sa kumpanya kumpara sa kung ano ang nagawa ng mga shareholder.

Debt Equity Ratio = Kabuuang Mga Pananagutan / shareholder Equity

Kung ang ratio na ito ay mataas, pagkatapos ay may maliit na pagkakataon na ang mga nagpapahiram ay maaaring pondohan ang kumpanya. Ngunit kung ang ratio na ito ay mababa, kung gayon ang kumpanya ay maaaring gumamit ng panlabas na mga nagpapautang para sa pagpapalawak.

Ratio ng Saklaw ng Interes:

Ipinapakita ng mga ganitong uri ng financial ratio ang bilang ng beses na maaaring sakupin ng kita sa pagpapatakbo ng isang kumpanya ang mga gastos sa interes:

Ratio ng Saklaw ng Interes = Kita mula sa Operasyon / Gastos sa Interes

Ratio Saklaw ng Saklaw ng Serbisyo:

Ipinapakita ng ratio ng saklaw ng serbisyo sa utang ang bilang ng beses na maaaring sakupin ng kita sa pagpapatakbo ng isang kumpanya ang mga obligasyon sa utang:

Ratio Coverage ng Serbisyo sa Utang = Kita mula sa Pagpapatakbo / Kabuuang Utang

# 3 - Mga Ratio ng Kahusayan / Aktibidad

Sa ilalim ng mga ganitong uri ng mga ratio sa pananalapi, ipinapakita ng mga ratios ng aktibidad ang kahusayan kung saan ginagamit ng isang kumpanya ang mga assets nito.

Ratio ng Turnover ng Imbentaryo:

Ipinapakita ng paglilipat ng imbentaryo kung gaano kahusay ang pagbebenta ng kumpanya ng mga kalakal na mas mababa ang gastos (Pamumuhunan sa imbentaryo).

Ratio ng turnover ng Imbentaryo = Gastos ng Mga Produkto na Nabenta / Imbentaryo

Ang isang mas mataas na ratio ay nagpapahiwatig na ang kumpanya ay magagawang i-convert ang imbentaryo sa mga benta nang mabilis. Ang isang mababang rate ng turnover ng imbentaryo ay nagpapahiwatig na ang kumpanya ay nagdadala ng mga lipas na item.

Mga Nakatanggap na Ratio ng Pag-turnover ng Mga Account:

Natutukoy ng paglilipat ng mga Account na Natanggap ang kahusayan ng isang kumpanya sa pagkolekta ng cash mula sa mga benta sa kredito na ginawa sa loob ng isang taon.

Mga Ratio na Maaaring Makatanggap ng Pagbabago ng Pera = Mga Benta sa Credit / Makatanggap ng Mga Account

Ang isang mas mataas na ratio ay nagpapahiwatig ng mas mataas na mga koleksyon habang ang isang mas mababang ratio ay nagpapahiwatig ng isang mas mababang koleksyon ng cash.

Kabuuang Ratio ng Pag-turnover ng Mga Asset:

Ipinapahiwatig ng ganitong uri ng financial ratio kung gaano kabilis ang kabuuang mga assets ng isang kumpanya ay maaaring makabuo ng mga benta.

Ratio ng Pag-turnover ng Asset = Net Sales / Kabuuang Mga Asset

Halimbawa, ang isang mas mataas na ratio ng turnover ng asset ay nagpapahiwatig na ang makinarya na ginamit ay mahusay. Ipinapakita ng isang mas mababang ratio na ang makinarya ay luma na at hindi mabilis na makabuo ng mga benta.

# 4 - Mga Ratios na Kakayahang Makita

Karamihan sa ginamit na tagapagpahiwatig upang matukoy ang tagumpay ng kompanya. Mas mataas ang ratio ng kakayahang kumita, mas mabuti ang kumpanya kumpara sa ibang mga kumpanya na may mas mababang ratio ng kakayahang kumita.

Ang margin ay mas mahalaga kaysa sa halaga sa ganap na mga termino. Halimbawa, isaalang-alang ang isang kumpanya na may kita na $ 1M. Ngunit kung ang margin ay 1% lamang kung gayon ang isang bahagyang pagtaas ng gastos ay maaaring magresulta sa pagkawala.

Gross Profit Margin:

Gross Profit Margin = Gross Profit (Benta - Direktang Gastos tulad ng Materyal, Paggawa, Fuel, at Lakas, atbp) / Benta

Kaukulang kita sa pagtatrabaho:

Ang kita sa pagpapatakbo ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagbawas sa pagbebenta, pangkalahatan at pang-administratibong gastos mula sa kabuuang halaga ng kita ng isang kumpanya.

Operating Margin margin = Kita sa pagpapatakbo / Net Sales

Net Profit Margin

Ang Net Profit Margin ay ang pangwakas na kita na magagamit para sa pamamahagi sa mga shareholder.

Net Profit Margin = Net Profit (Operating Profit - Interes - Buwis) / Net Sales

Return on Equity (ROE):

Ipinapahiwatig ng mga ganitong uri ng ratio kung gaano kabisa ang paggamit ng pera ng shareholder ng kumpanya.

Return on Equity = Net na kita / Equity

Ang mas mataas na ratio ng ROE, mas mabuti ang pagbabalik sa mga namumuhunan nito.

Return on Assets (ROA):

Ang ratio ng return on assets (ROA) na formula ay nagpapahiwatig kung gaano kabisa ang paggamit ng kumpanya ng mga assets nito upang kumita. Kung mas mataas ang return, mas mabuti ang kumpanya sa mabisang paggamit ng mga assets nito.

Return on Assets = Net na kita / Kabuuang Mga Asset

# 5 - Mga Ratio ng Halaga sa Market

Sa ilalim ng mga ganitong uri ng mga ratio, makakatulong ang mga ratio ng halaga sa Market upang suriin ang presyo ng pagbabahagi ng isang kumpanya. Nagbibigay ito ng isang tagapagpahiwatig sa mga potensyal at umiiral na namumuhunan kung ang presyo ng pagbabahagi ay labis na napahalaga o undervalued. Kabilang dito ang mga sumusunod:

Ratio ng Halaga ng Bawat Bawat Pagbabahagi:

Ang Halaga ng Book Per Per Share Ratio ay inihambing sa halaga ng merkado upang matukoy kung ito ay magastos o mura.

Ratio ng Halaga ng Bawat Bawat Aklat = Equity / Kabuuang Pagbabahagi ng shareholder

Datio ng Yield Yield:

Ipinapakita ng ratio ng ani ng dividend ang pagbabalik ng mga pamumuhunan kung ang halaga ay namuhunan sa kasalukuyang presyo ng merkado.

Datio ng Yield Yield = Dividend per Share (DPS) / Presyo ng Pagbabahagi

Mga Kita sa Bawat Pagbabahagi (EPS):

Ang ratio ng mga kita sa bawat pagbabahagi (EPS) ay nagpapahiwatig ng halaga ng netong kinita para sa bawat pagbabahagi na natitira:

EPS = Mga Kita para sa Panahon (Kita sa Net) / Bilang ng Natitirang Pagbabahagi

Ratio ng Mga Kita sa Presyo:

Ang ratio ng mga kita sa presyo ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa presyo ng Market ng EPS. Ang ratio na ito ay inihambing sa iba pang mga kumpanya sa parehong industriya upang makita kung ang presyo sa merkado ng kumpanya ay labis na binibigyang halaga o undervalued.

Ratio ng Mga Kita sa Presyo = Ibahagi ang Presyo / EPS