photosdematures.com

Ano ang Pagtataya ng Rolling?

Ang pagtataya ng Rolling ay isang tool sa pagmomodelo sa pananalapi na ginagamit ng pamamahala na tumutulong sa samahan sa patuloy na pagtataya sa estado ng mga gawain sa loob ng isang itinakdang oras sa pag-abot; halimbawa, kung ito ay handa para sa isang panahon ng labindalawang buwan na pagliligid, isasaalang-alang ang susunod na labindalawang buwan para sa pagtataya sa lalong madaling natapos ang aktwal na data ng isang buwan.

Mga Bahagi

# 1 - Time Frame

Ang anumang negosyo habang naghahanda ng isang modelo ng lumulunsad na pagtataya ay dapat magpasya kung nais nilang i-update ang data ng pagtataya lingguhan, buwanang o quarterly, tulad ng pag-aralan ang aktwal na mga resulta sa pagtataya at pagkatapos ay pag-update sa susunod na yugto ng panahon ay isang pag-ubos ng oras at nakakatakot na gawain. Sa karamihan ng mga kaso, ito ay handa sa loob ng labindalawang buwan.

# 2 - Mga Driver

Dapat isama sa pagtataya ang mga driver at hindi lamang ang mga bilang ng kabuuang kita o gastos. Ipaunawa sa amin ito sa pamamagitan ng isang halimbawa - kung ang isang kumpanya sa paggawa ng Kotse ay nais na gumawa ng isang lumiligid na pagtataya ng kita nito. Dapat itong isama ang dami at presyo ng benta ng modelo, na nagbebenta ng karamihan at lumilikha ng maximum na kita.

Kaya sa susunod, kapag may pagtaas sa Kita, dapat na maipaliwanag kung ang pagtaas ay sanhi ng pagtaas sa presyo ng pagbebenta o labis na nabenta. Katulad nito, kung may pagbawas sa kita, dapat itong ipaliwanag kung ang pagbaba ay dahil sa mga alok na diskwento o mas kaunting dami na naibenta. 

# 3 - Pagsusuri sa Pagkakaiba-iba

Matapos ang mga libro ng account ay ihanda sa loob ng isang buwan, ang mga resulta ay dapat ihambing sa mga tinatayang numero, at depende sa kinalabasan ng pagkakaiba-iba ng pagsusuri; naaangkop na mga pagbabago ay dapat gawin sa susunod na pagtataya ng panahon. Halimbawa - kung ang isang kumpanya ng Telecom ay nag-forecast na kailangan nitong magbayad ng bayad sa pagrenta ng tower ng $ 25,000 bawat buwan at dahil sa pagsasama at kamakailang pagkuha, tumigil ito sa pagkuha ng mga serbisyo mula sa tower na iyon. Ang $ 25,000 na ito ay dapat na maibukod mula sa tinatayang gastos sa susunod na buwan.

# 4 - Pinagmulan ng Data

Kapag handa ang pagtataya, ang mapagkukunan ng data ay dapat na libre mula sa bias at dapat isama pagkatapos ng isang malalim na pagsusuri dahil ang mga bonus ng senior leadership ay nakatali sa pagganap ng kanilang kagawaran kaya ang isang bias na pinuno ay maaaring magbigay ng isang napaka-konserbatibong numero para sa pagtataya at pagkatapos ay lumagpas sa tinatayang mga numero sa aktwal na mga resulta, na hahantong sa mga hindi etikal na kasanayan. Gayundin, ang mga tinatayang numero ay hindi dapat magmula sa isang taong hindi nauunawaan ang kumpletong proseso at maaaring magbigay ng ilang hinulaan na imposibleng makamit.

# 5 - Mga Layunin at Pamamahala ng Senior

Ang modelo ng rolling forecast ay nagsasangkot ng maraming pagtatasa at madalas na pagbabago sa mga tinatayang numero at mabilis na paggawa ng desisyon. Tiyak na kailangan ng modelong ito ang suporta ng senior management para sa matagumpay na pagpapatupad, at dapat itong nakahanay sa mga layunin ng organisasyon.

Halimbawa ng Paggulong ng Paggulong Maaari mong i-download ang Template ng Paggulong ng Pagtataya ng Excel dito - Rolling Forecast Excel Template

• Mangyaring isaalang-alang ang mga talahanayan sa ibaba sa isang pagpapatuloy na nagpapakita ng mga numero para sa panahon Enero 2019 hanggang Marso 2020. Kung naniniwala kami na ang X Ltd. ay naghanda ng isang lumiligid na pagtataya sa loob ng labindalawang buwan na panahon, kung gayon sa una ay ihahanda ng X Ltd. ang tinatayang data para sa Jan - Panahon ng Dis 2019.
• Sa sandaling handa na ang mga ulat sa pananalapi para sa Enero 2019, dapat itong ihambing sa tinatayang data at mga pagkakaiba-iba ay dapat isaalang-alang para sa mga input ng panahon sa hinaharap.
• Pagkatapos ng Jan 2019 na tunay na mga resulta, ipapakita ng talahanayan ang mga numero ng forecast para sa Peb 2019 hanggang Jan 2020 na panahon. Katulad nito, sa sandaling ang aktwal na mga numero para sa Peb at Marso 2019 ay wala na, ipinapakita ng modelo ng lumulunsad na pagtataya ang pagtataya ng Mar19 hanggang Pebrero20 pagkatapos ng mga resulta ng Pebrero at pagtataya ng Apr19 hanggang Mar20 pagkatapos ng mga resulta ng Mar19.

Para sa detalyadong mga kalkulasyon, mangyaring mag-refer sa excel sheet na ito.

Mga kalamangan

• Tumatagal ito ng buwanang mga pagbabago sa pagsasaalang-alang na kung saan ay mahalaga para sa pagtatasa ng panganib
• Nakatutulong sa senior leadership sa paggawa ng desisyon
• Nakakatulong ito sa pagse-set up ng tamang koponan sa Pagpaplano at Pagsusuri sa Pananalapi
• Nagha-highlight ng mga pangunahing kadahilanan at pagbabago sa isang buwanang batayan
• Hindi lumilikha ng presyon ng paghahanda ng kumpletong taunang pagtataya pagkatapos ng pagtatapos ng taon, dahil ang susunod na 12 buwan na mga bilang ng forecast ay laging magagamit
• Sinusubaybayan nito ang mahahalagang driver na kritikal sa tagumpay ng anumang samahan

Mga Dehado

• Ito ay isang proseso na gugugol ng oras
• Maraming samahan na nahihirapan itong ipatupad
• Madalas na mga pagbabago ay mahirap na iproseso ang panahon sa paglipas ng panahon

Mga Puntong Dapat Tandaan

Ngayong mga araw na ito, sa pagbuo ng isang computerized accounting system, madali at mabilis na ihanda ang paglulunsad ng mga numero ng forecast at mga libro ng account dahil ang lahat ng mga kagawaran ay magkakaugnay sa pamamagitan ng mga ERP - Enterprise Resource Planning system. Dapat laging subaybayan at pag-aralan ng isang samahan ang mga lumulunsad na numero ng forecast na may aktwal na mga resulta sa pananalapi upang maipatupad ang anumang mga pagbabago. Gayundin, ang proseso ng simulation ay dapat na patakbuhin na may maximum na variable upang maunawaan ang epekto ng mga pagbabago sa isang variable sa huling mga numero.

Konklusyon

Ang forecast ng pagulong, ayon sa isang survey, ay ginagamit pa rin ng 42% ng samahan, at ang pahinga ay muling gumagamit ng static na pamamaraan ng pagtataya, na inihanda isang beses sa isang taon, at walang madalas na pagbabago. Kaya, naiintindihan namin dito na ang pagpapatupad at paghahanda ng naturang modelo ay isang matigas na gawain. Gayunpaman, sa parehong oras, ito ay may sariling mga eksklusibong kalamangan, na isang mahalagang bahagi ng anumang entity ng negosyo sa kompetisyon sa cut-lalamunan ngayon kung saan ang impormasyon ay dumadaan sa magaan na bilis at tamang desisyon sa tamang oras ay makakagawa ng mga kababalaghan. Kaya, ang isang samahan pagkatapos ng maingat na pagtatasa ay dapat lumipat sa isang modelo ng lumiligid na pagtataya mula sa isang static.