photosdematures.com

Ano ang Mga Ratio ng Solvency?

Ang Mga Ratio ng Solvency ay ang mga ratios na kinakalkula upang hatulan ang posisyon sa pananalapi ng samahan mula sa isang pangmatagalang pananaw sa solvency. Sinusukat ng mga ratios na ito ang kakayahan ng kompanya na masiyahan ang mga pangmatagalang obligasyon at malapit na masubaybayan ng mga namumuhunan na maunawaan at pahalagahan ang kakayahan ng negosyo na matugunan ang mga pangmatagalang pananagutan nito at tulungan silang gumawa ng desisyon para sa pangmatagalang pamumuhunan ng kanilang mga pondo sa ang negosyo

• Alinsunod dito, ang mga ratio ng Solvency ay kinakalkula para sa paghusga sa posisyon sa pananalapi upang matiyak kung ang negosyo ay maayos sa pananalapi upang matugunan ang mga pangmatagalang pangako.
• Sinusuri ng Mga Ratio ng Solvency ang kakayahan ng isang negosyo na bayaran ang pangmatagalang utang nito. Mahalagang tandaan dito na ang bahagi ng Mga Pondo ng shareholder (May-ari ng May-ari) mula sa kabuuang mga pananagutan ay tumutukoy sa Solvency ng isang Organisasyon.
• Mas mataas ang Mga Pondo ng shareholder kumpara sa iba pang mga pananagutan ng Organisasyon, mas malaki ang tinatamasa ng negosyo ng Solvency at kabaliktaran.

Listahan ng Mga Ratio ng Solvency

Ang isang listahan ng mahahalagang mga ratio ng Solvency ay tinalakay sa ibaba, na sinusundan ng isang halimbawa ng Numerikal:

# 1 - Pangmatagalang Utang- sa- Equity Ratio

Nilalayon ng formula ng ratio ng solvency na ito upang matukoy ang halaga ng pangmatagalang negosyo sa utang na naisagawa vis-à-vis ang Equity at tumutulong sa paghahanap ng leverage ng negosyo. Dito kasama ang Pangmatagalang Utang na pangmatagalang mga pautang, ibig sabihin, Mga Pag-utang o Pangmatagalang mga pautang na kinuha mula sa Mga Institusyong Pinansyal, at ang Equity ay nangangahulugang Mga Pondo ng Mga shareholder, ibig sabihin, Equity Share Capital, Preferensi Share Capital at Reserve sa anyo ng Mga Nananatili na Kita. Ang Ratio ay tumutulong din sa pagtukoy kung magkano ang naitaas ng pangmatagalang negosyo sa utang kumpara sa Equity Contribution.

Formula ng Ratio ng Solvency:

# 2 - Kabuuang Utang- sa- Equity Ratio

Nilalayon ng formula ng ratio ng solvency na matukoy ang halaga ng kabuuang utang (na kinabibilangan ng parehong pangmatagalang utang at pangmatagalang utang) ang isang negosyo ay nagsagawa ng Visity sa Equity at tumutulong sa paghanap ng kabuuang leverage ng negosyo. Ang Ratio ay tumutulong sa pagtukoy kung magkano ang negosyo na pinopondohan ng utang kumpara sa Contributang Equity. Sa madaling sabi, mas mataas ang ratio, mas mataas ang leverage, at mas mataas ang peligro sa account ng isang mabibigat na obligasyon sa utang (sa anyo ng Interes at Mga Punong Bayad) sa bahagi ng negosyo

Formula ng Ratio ng Solvency:

# 3 - Ratio sa Utang

Nilalayon ng Ratio na ito na matukoy ang proporsyon ng kabuuang mga pag-aari ng kumpanya (na kinabibilangan ng parehong Mga Kasalukuyang Mga Asset at Non-Kasalukuyang Mga Asset), na pinopondohan ng Utang at tumutulong sa pagtatasa ng kabuuang leverage ng negosyo. Ang mas mataas na ratio, mas mataas ang leverage at mas mataas ang panganib sa pananalapi sa account ng isang mabibigat na obligasyon sa utang (sa anyo ng Interes at Mga Punong Bayad) sa bahagi ng negosyo

Formula ng Ratio ng Solvency:

# 4 - Puwersang Pinansyal

Nakukuha ng ratio ng Financial Leverage ang epekto ng lahat ng obligasyon, kapwa may interes sa interes at hindi interesado. Nilalayon ng Ratio na ito upang matukoy kung magkano ang mga assets ng negosyo na nabibilang sa Mga shareholder ng kumpanya kaysa sa mga may hawak ng Utang / Creditor. Alinsunod dito, kung ang karamihan ng mga pag-aari ay pinondohan ng Mga Equity shareholder, ang negosyo ay hindi gaanong gagamitin kumpara sa karamihan ng mga assets na pinondohan ng Utang (sa kasong iyon, mas gagamitin ang negosyo). Kung mas mataas ang ratio, mas mataas ang leverage at mas mataas ang peligro sa pananalapi sa account ng mabibigat na obligasyon sa utang na kinuha upang tustusan ang mga assets ng negosyo

Formula ng Ratio ng Solvency:

# 5 - Proprietary Ratio

Itinakda ng ratio na ito ang ugnayan sa pagitan ng mga pondo ng Mga shareholder at kabuuang mga pag-aari ng negosyo. Ipinapahiwatig nito kung hanggang saan namuhunan ang mga pondo ng shareholder sa mga pag-aari ng negosyo. Mas mataas ang ratio, mas mababa ang leverage, at medyo mas mababa ang panganib sa pananalapi sa bahagi ng negosyo. Sa kabaligtaran, maaari itong kalkulahin sa pamamagitan ng pagkuha ng kabaligtaran ng Ratio sa Puwersang Pinansyal.

Formula ng Ratio ng Solvency:

Halimbawa ng Mga Ratios sa Solvency

Unawain natin ang mga Ratios sa itaas sa tulong ng isang halimbawa ng Numerical para sa mas mahusay na linaw sa konsepto:

Ang Alpha at Beta ay dalawang kumpanya na nagpapatakbo sa parehong linya ng negosyo ng Leather Shoe Manufacturing, na nagbigay ng ilang mga detalye mula sa kanilang Balanse Sheet sa pagtatapos ng taon. Pag-aralan natin ang Solvency ng dalawang negosyo batay sa pareho.

Ngayon, tingnan natin ang formula at pagkalkula para sa Mga Ratio ng Solvency sa ibaba:

Sa ibinigay na figure sa ibaba, nagawa na namin ang pagkalkula para sa iba't ibang mga ratios ng solvency.

Batay sa mga Ratio sa itaas, maaari naming obserbahan ang ilang mga kagiliw-giliw na pananaw:

• Ang Kompanya ng Alpha ay may mas mataas na Pangmatagalang Utang sa Equity Ratio kumpara sa Beta Company ngunit isang mas mababang Kabuuang Utang sa Equity ratio kumpara sa Beta, na isang pahiwatig na ang Beta Company ay gumagamit ng mas panandaliang financing ng utang upang pondohan ang sarili nito at magiging mas madaling kapitan ng panganib sa pagkatubig kung sakaling lumipat ng masama ang mga rate ng panandaliang.
• Ang parehong mga kumpanya ay nagkakaroon ng parehong antas ng Kabuuang Utang; gayunpaman, dahil sa pagdaragdag ng equity Contribution, ang Alpha Company ay may mas kaunting Leverage sa pananalapi kumpara sa Beta Company.

Konklusyon

Dapat pansinin na ang iba't ibang mga Ratio sa Solvency na tinalakay sa itaas ay hindi dapat makita nang nakahiwalay ngunit dapat isaalang-alang nang sama-sama, na makakatulong sa mga stakeholder na mas maunawaan at pahalagahan ang kahalagahan ng mga ratios na ito at gumawa ng isang mas mahusay na paghatol na nauugnay sa pangmatagalang solvency at kakayahan ng negosyo upang igalang ang mga pangako sa pananalapi at magpatuloy na isang tagalikha ng halaga.