photosdematures.com

Ano ang Pamamahala ng Cash sa Accounting?

Ito ay ang proseso ng pinakamabuting kalagayan na paggamit ng cash para sa pagtiyak sa pagkatubig at kakayahang kumita at may kasamang tamang koleksyon, pamumuhunan, at pagbibigay ng cash. Ang cash ang pangunahing assets na ginagamit ng mga kumpanya upang maisaayos ang kanilang mga obligasyon sa isang regular na batayan.

Ang pamamahala ng cash flow ay ang mekanismo ng pagsubaybay sa pag-agos at pag-agos ng cash sa negosyo. Ang pahayag ng daloy ng Cash ay ang pangunahing tool upang matiyak ang pamamahala ng cash flow. Kasama rito ang natanggap na cash at cash na binabayaran sa panahon ng pagpapatakbo ng negosyo at para sa mga aktibidad sa pamumuhunan at financing.

Mga Layunin ng Pamamahala ng Cash

• Ang Pamamahala ng Cash ay kapaki-pakinabang para sa paghahanda ng mga badyet sa cash at paggawa ng mga pagtataya ng cash.
• Nakakatulong ito sa pagtukoy ng minimum na balanse ng cash na mapapanatili.
• Ginagamit ito sa pagbabalanse ng pagkatubig at kakayahang kumita.
• Pagkilala sa gastos ng pagkakataon at pamumuhunan nang naaayon.
• Curtailing gastos;

Mga halimbawa ng Pamamahala ng Cash

Halimbawa # 1

Ang isang kumpanya ng pagmamanupaktura ng computer, ang Abc Limited, ay gumagamit ng tagapagtustos ng Alpha & Co. upang bumili ng mga hilaw na materyales. Ang Alpha & Co. ay may patakaran na pinapayagan ang kredito na 30-araw. Ang Abc limit ay mayroong $ 10 milyon na magagamit na mga mapagkukunan ng cash at kailangang magbayad ng $ 2 milyon sa Alpha & Co. pagkatapos ng 30-araw na panahon. Gayunpaman, pagkatapos ng 30 araw na panahon, mayroon itong isang pagkakataon sa pamumuhunan na $ 10 milyon.

Kung ang kumpanya ay maaaring muling makipagtalakay sa mga tuntunin nito sa mga tagatustos na nagpapahintulot sa mas maraming panahon, ang pagkaantala sa pagbabayad ay magpapahintulot sa kumpanya na gumamit ng cash sa pamumuhunan at pagkatapos ay bayaran ang halaga sa Alpha & Co. sa ibang araw mula sa cash na nabuo mula sa iba pang mga mapagkukunan. Sa gayon, sa pamamagitan ng wastong pamamahala ng cash, maaari itong tumagal ng mga pagkakataon sa pamumuhunan pati na rin mapanatili ang pagpapatakbo ng negosyo.

Halimbawa # 2

Ang isang Kumpanya ay may 120 araw na imbentaryo at ang mga matatanggap ay dapat bayaran sa loob ng 60 araw. Ang mababayaran na mga tuntunin ay 30 araw. Mahaharap ang kumpanya sa isang cash crunch dahil ang mga pondo ay hinarangan sa mga may utang at imbentaryo, at ang mga babayaran na dapat bayaran ay mas mababa sa sakop ng oras.

Upang mapamahalaan ang cash nang maingat, ang kumpanya alinman ay dapat na mapabilis ang pagsasakatuparan ng imbentaryo o may utang; o dapat nitong muling usapan ang mga tuntunin sa pagbabayad sa mga nagpapautang. Kung nabigo ang kumpanya na gawin ito, kakailanganing manghiram ng mga pondo upang punan ang kakulangan.

Halimbawa # 3

Ang limitadong Beta ay may patakaran na bayaran ang mga nagpapautang sa loob ng 60 araw at nagbibigay ng panahon ng kredito na 30 araw sa mga customer nito. Gayundin, hindi ito nagtataglay ng isang imbentaryo ng higit sa 10 araw. Paano dapat pamahalaan ang kumpanya ng mga cash flow?

Dahil ang pagbabayad ay nagawa sa loob ng 60 araw at ang pagsasakatuparan ay ginawa para sa mga may utang at imbentaryo sa loob ng 40 araw, mayroong idle cash sa loob ng 20 araw. Upang ma-optimize ang pareho, ang kumpanya ay dapat makahanap ng isang pagkakataon upang mamuhunan at i-maximize ang kakayahang kumita.

Kahalagahan

Dapat tiyakin ng kumpanya ang sapat ng cash upang matugunan ang kasalukuyang mga obligasyon at tiyakin din na walang underutilization ng mga pondo. Kailangan nitong hampasin ang balanse sa pagitan ng pagkatubig at kakayahang kumita. Gayundin, ang mga negosyo ay pangunahing nakasalalay sa mga may utang, at kung ang isang utang ay lumiko, maaari itong makaapekto sa mga daloy ng cash. Samakatuwid, tumutulong din sila sa pagtukoy ng sapat na mga probisyon para sa mga contingency.

Ang mga sumusunod ay ang mga pangunahing benepisyo -

• Pinapayagan ang sapat na pagkakaroon ng cash para sa mga hangarin sa negosyo;
• Nakakatulong ito sa pagpaplano para sa paggasta sa kapital.
• Pinapagana na samantalahin ang mga pagkakataon sa pamamagitan ng paggamit ng idle cash.
• Pinadadali ang pamumuhunan;
• Paghahanda ng negosyo para sa hindi inaasahang pag-agos;

Mga limitasyon

• Napakapalipas ng oras at nangangailangan ng tinukoy na mga kasanayan.
• Dagdagan nito ang singil sa administratibo at konsulta para sa mga eksperto na tinanggap upang maisagawa ang pamamahala ng cash.
• Kakulangan ng mga mapagkukunan at kakayahan sa pagkuha ng peligro ng kumpanya.

Konklusyon

• Pamamahala ito ng mga cash inflow at outflow.
• Ito ang pangunahing sangkap para sa pamamahala ng maayos na pagpapatakbo ng negosyo.
• Ang pangunahing layunin ng pamamahala ng daloy ng cash ay upang makagawa ng balanse sa pagitan ng pagkatubig at kakayahang kumita.
• Ang isang cash flow statement ay isang tool na makakatulong sa pagtiyak ng pamamahala ng cash flow.