photosdematures.com

Formula upang Kalkulahin ang Operating Cash Flow (OCF)

Ang Formula ng Daloy ng Operating Cash ay nangangahulugan ng daloy ng cash na nabuo mula sa pangunahing mga aktibidad ng pagpapatakbo ng negosyo pagkatapos na ibawas ang mga gastos sa pagpapatakbo at makakatulong sa pag-aralan kung gaano kalakas at napapanatiling modelo ng negosyo ng kumpanya.

Ang operating cash flow (OCF) ay isang sukatan ng cash na nagagawa ng isang negosyo mula sa punong operasyon nito sa isang tukoy na tagal ng panahon. Kilala rin ito bilang daloy ng salapi mula sa mga operasyon. Hindi ito kapareho ng net income alinman sa EBITDA o libreng cash flow, ngunit ang lahat ay ginagamit para sa pagsukat ng pagganap ng isang kumpanya dahil ang net income ay may kasamang isang transaksyon na hindi kasangkot ang aktwal na paglipat ng pera tulad ng pamumura na isang non-cash expense na bahagi ng netong kita hindi ng OCF.

Mayroong dalawang mga formula upang makalkula ang Operating Cash Flow - ang isa ay isang direktang paraan, at ang isa ay isang hindi direktang pamamaraan.

# 1 - Direktang Paraan (Form ng OCF)

Ang pamamaraang ito ay napaka-simple at tumpak. Ngunit dahil hindi ito nagbibigay ng detalyadong impormasyon sa namumuhunan, samakatuwid ang mga kumpanya ay gumagamit ng hindi direktang paraan ng OCF. Ang OCF ay katumbas ng Kabuuang kita na minus ang gastos sa Pagpapatakbo.

Ang pormula upang makalkula ang OCF gamit ang direktang pamamaraan ay ang mga sumusunod -

# 2 - Paraang Hindi Direkta (Formula ng Daloy ng Operating Cash)

Ang hindi direktang pamamaraan ay nababagay sa netong kita mula sa mga pagbabago sa lahat ng mga di-cash account sa sheet ng balanse. Ang pamumura ay idinagdag sa netong kita habang inaayos ang mga pagbabago sa imbentaryo at natanggap na cash. At ang pagkalkula ng OCF na may netong kita ay nagdaragdag ng anumang item na hindi pang-cash at inaayos para sa mga pagbabago sa net capital. Nagbibigay ito ng kabuuang cash na nabuo.

Ang pormula ng Operating Cash Flow na gumagamit ng hindi direktang paraan ay maaaring mailarawan tulad ng sumusunod -

Paliwanag

Ngayon, tingnan natin kung ano ang mga pangunahing hakbang na kinakailangan upang makalkula ang Operating Cash Flow.

• Ang kita sa net ay itinuturing bilang panimulang punto.
• Ang lahat ng mga di-cash na item ay idinagdag tulad ng pamumura, Stock-based na kabayaran, iba pang gastos o iba pang kita, mga ipinagpaliban na buwis.
• Mga pagbabago sa pagtatrabaho sa pagsasaayos ng kapital na kasama ang natanggap na account sa imbentaryo at hindi nakuha na kita;

Ang buong pormula ng Operating Cash Flow ay ang mga sumusunod: -

OCF = Kita sa Net + Pagkuha ng halaga + Pagbabayad sa Batay sa Stock + Ipinagpaliban na Buwis + Iba pang mga item na hindi pang-cash - Pagtaas sa Makatanggap ng Account - Pagtaas sa Inventory + Pagtaas sa Mga Bayad na Mga Account + Pagtaas sa Naipon na Gastos + Pagtaas sa Na-deferred na Kita

Mga Bahagi

Pag-aralan natin ang iba't ibang bahagi ng Formula ng OCF, na kung saan ay ang mga sumusunod: -

• Ang kita sa net ay batayang kita, ito ay isang kinakailangan.
• Ang pamumura ay nakakatulong upang mai-account ang paggastos sa pag-aari, halaman, makinarya, atbp.
• Ang pagbabayad ng kabayaran na nakabatay sa Stock ay nasa form na hindi pang-cash tulad ng sa form ng pagbabahagi.
• Ang iba pang gastos / kita ay may kasamang mga hindi natanto na mga natamo o pagkalugi.
• Ang ipinagpaliban na Buwis ay isang pagkakaiba sa buwis na binayaran ng kumpanya at mga pahayag sa pananalapi.
• Ang imbentaryo ay nabawasan sa isang OCF dahil ang pagtaas ng imbentaryo ay humantong sa isang pagbawas sa cash.
• Ang mga natanggap na account ay ibabawas dahil ang isang pagtaas sa natanggap na account ay binabawasan ang cash, na nangangahulugang ang halaga ay hindi binabayaran ng isang customer.

Samakatuwid, sa madaling sabi, ang pormula ng OCF ay: -

Praktikal na Mga Halimbawa ng Pagkalkula ng Daloy ng Operating Cash

Maaari mong i-download ang Template ng Excel na Daloy ng Pagpapatakbo ng Cash dito - Pagpapatakbo ng Cash Flow Formula Excel Template

Halimbawa # 1

Ipagpalagay na mayroong isang kumpanya na may kabuuang kita na $ 1,200 at isang pangkalahatang gastos sa pagpapatakbo ng $ 700, at ngayon, kung nais ng isang kalkulahin ang daloy ng Operating Cash, gagamitin ang direktang pamamaraan.

Sa template sa ibaba ay ang data para sa pagkalkula ng Operating Cash Flow.

Kaya, ang pagkalkula ng Operating Cash Flow (OCF) ay magiging bilang -

ibig sabihin, OCF _Direkta = 1,200 – 700

Kaya, ang OCF ay magiging -

Samakatuwid, OCF = $ 500

Halimbawa # 2

Ngayon, ipagpalagay na ang isang kumpanya ay may netong kita na $ 756, isang di-cash na gastos na $ 200, at mga pagbabago sa pananagutan sa asset na ibig sabihin, ang imbentaryo ay $ 150, tatanggapin ang account na $ 150. Pagkatapos, ang Operating Cash Flow sa pamamagitan ng hindi direktang pamamaraan ay ang mga sumusunod: -

Sa template sa ibaba ay ang data para sa pagkalkula ng Operating Cash Flow Equation.

Kaya, ang pagkalkula ng Operating Cash Flow (OCF) na gumagamit ng hindi direktang pamamaraan ay magiging bilang -

ibig sabihin, OCF _{Hindi tuwid} = 756 + 200 – 150 – 150

Kaya, ang OCF ay magiging -

OCF = $ 256

Nangangailangan ang GAAP ng isang kumpanya na gumamit ng isang hindi direktang pamamaraan upang makalkula ang pigura dahil nagbibigay ito ng lahat ng kinakailangang impormasyon at sumasaklaw sa pareho.

Halimbawa # 3

Ang isang kumpanya na nagngangalang Ozone Pvt. Ang Ltd ay may mga pahayag sa pananalapi sa tatlong seksyon ibig sabihin, mga aktibidad sa pagpapatakbo, aktibidad sa pananalapi, at mga aktibidad sa pamumuhunan. Nasa ibaba ang isang pahayag sa pampinansyal na aktibidad ng pagpapatakbo, kung saan kailangan naming kalkulahin ang Daloy ng Operating Cash.

Ngayon, kalkulahin natin ang OCF para sa iba't ibang mga panahon gamit ang ibinigay na data sa itaas.

OCF Para sa 2016

OCF₂₀₁₆ = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 135

OCF₂₀₁₆ = $ 10,813

OCF Para sa 2017

OCF₂₀₁₇ = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF₂₀₁₇ = $ 11,955

OCF Para sa 2017

OCF₂₀₁₈ = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF₂₀₁₈ = $ 14,24

Samakatuwid, nakakita kami ng OCF para sa ibang panahon ng isang kumpanya.

Bagay na dapat alalahanin

• Kung ang OCF ay negatibo, nangangahulugan ito na ang isang kumpanya ay kailangang mangutang ng pera upang magawa ang mga bagay, o maaaring hindi ito manatili sa negosyo, ngunit maaaring sa isang pangmatagalang kumpanya makakuha ng isang benepisyo.
• Maaaring posible na ang isang kumpanya ay may mataas na daloy ng cash kaysa sa netong kita. Sa senaryong ito, posible na ang isang kumpanya ay bumubuo ng malaking kita ngunit bawasan ang mga ito sa pinabilis na pamumura sa pahayag ng kita.
• Kapag ang kita sa net ay mataas kaysa sa OCF, maaaring posible na nahihirapan silang mangolekta ng matatanggap mula sa customer. Bilang pagbawas ng halaga tulad ng idinagdag sa pormula ng OCF, ang pamumura ay hindi nakakaapekto sa OCF.
• Ang mga namumuhunan ay dapat pumili ng isang kumpanya na may mataas o nagpapabuti ng OCF ngunit mababa ang presyo ng pagbabahagi. Ang isang kumpanya ay maaaring harapin ang pagkawala o maliit na kita sa isang panahon dahil sa malaking pamumura. Gayunpaman, maaari itong magkaroon ng isang malakas na daloy ng cash dahil ang pamumura ay isang gastos sa accounting ngunit hindi sa cash form.

Operating Cash Flow Calculator

Maaari mong gamitin ang sumusunod na calculator para sa pagkalkula ng Operating Cash Flow.

Kabuuang kita
Gastos sa Pagpapatakbo
Formula ng Daloy ng Operating Cash

Formula ng Daloy ng Operating Cash =	Kabuuang Kita - Gastos sa Pagpapatakbo
0 – 0 =	0